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    一文看懂私募基金管理人必知的信息披露義務

    文丨董小岑

    根據中基協【2016】5號文《關于進一步規範私募基金管理人登記若幹事項的公告》規定,已登記的私募基金管理人未按要求履行信息披露義務的,中國證券投資基金業協會將其列入異常機構名單,並通過私募基金管理人公示平台(http://gs.amac.org.cn)對外公示。一旦私募基金管理人作爲異常機構公示,即使整改完畢,至少6個月後才能恢複正常機構公示狀態。


    一、私募基金管理人定期披露要求
     

    (一)月度報告

    報送時限:每月結束之日起5個工作日內

    報送對象:私募證券投資基金規模≥5000萬

    報送內容:基金規模、基金淨值、投資者數量等

    (二)季度報告

    報送時限:每季度結束之日起 10 個工作日

    報送對象:私募證券投資基金(強制報送)、私募股權(含創業類)投資基金(鼓勵報送,但無強制性規定)

    報送內容:在管基金淨值、主要財務指標以及投資組合情況等信息。

    特別提示:

    私募股權(含創業類)投資基金季度報告報送雖不作強制要求,但私募股權(含創業類)投資基金産品季度更新須于每季度結束之日起10個工作日內在協會資産管理業務綜合報送平台(https://ambers.amac.org.cn)對所備案基金産品的基本信息進行季度更新。

    (三)半年度報告

    報送時限:每年度9月底之前完成上報

    報送對象:私募股權(含創業類)投資基金(強制報送)、私募證券投資基金(鼓勵報送,但無強制性規定)

    報送內容:1、基金基本情況;2、基金管理人和基金托管人;3、基金投資者情況;4、基金投資運作情況;5、基金費用明細;6、管理人報告。

    (四)年度報告

    報送時限:在每個會計年度結束之日後的4個月內完成,每年4月30日前發布上一年年度報告

    報送對象:私募證券投資基金、私募股權(含創業類)投資基金

    報送內容:1、報告期末基金淨值和基金份額總額;2、基金的財務情況;3、基金投資運作情況和運用杠杆情況;4、投資者賬戶信息,包括實繳出資額、未繳出資額以及報告期末所持有基金份額總額等;5、投資收益分配和損失承擔情況;6、基金管理人取得的管理費和業績報酬,包括計提基准、計提方式和支付方式;7、基金合同約定的其他信息。

    (五)年度經審計財務報告

    報送時限:每年度結束之日起4個月內(每年4月30日前)

    報送對象:私募證券投資基金、私募股權(含創業類)投資基金

    披露內容:基金管理人需聯系會計師事務所出具本機構上年度經審計的年度財務報告,隨後向協會資産管理業務綜合報送平台(https://ambers.amac.org.cn)提報管理人上年度經審計的財務報告。


    二、私募基金重大事項變更要求
     

    (一)私募基金管理人重大事項變更

    時限要求:重大事項變更發生之日起10個工作日內

    具體要求:私募基金管理人發生以下重大事項的,應當在10個工作日內向基金業協會報告:

    1、私募基金管理人的名稱、高級管理人員發生變更;

    2、私募基金管理人的控股股東、實際控制人或者執行事務合夥人發生變更;

    3、私募基金管理人分立或者合並;

    4、私募基金管理人或高級管理人員存在重大違法違規行爲;

    5、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破産;

    6、可能損害投資者利益的其他重大事項。

    (二)私募基金運行期間重大事項變更

    時限要求:重大事項變更發生之日起5個工作日內

    具體要求:私募基金運行期間,發生以下重大事項的,私募基金管理人應當在5個工作日內向基金業協會報告:

    1、基金合同發生重大變化;

    2、投資者數量超過法律法規規定;

    3、基金發生清盤或清算;

    4、私募基金管理人、基金托管人發生變更;

    5、對基金持續運行、投資者利益、資産淨值産生重大影響的其他事件。

     

     
     

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